Расчёты через платёжного агента в 1С отражаются штатными механизмами, дорабатывать конфигурацию не придётся. Сложность в другом. Нужную функциональность надо включить, вид договора выбрать правильно, а документы провести в верной последовательности. Ниже порядок для 1С:Бухгалтерия предприятия 3.0.
Сверяли в конце августа 2026 года. Расположение пунктов меню зависит от релиза конфигурации.
Шаг 1. Включите функциональность
Первым делом покупка через посредника. Откройте Главное → Функциональность → закладка Торговля и поставьте флаг «Покупка товаров через комиссионеров (агентов)». Без флага нужный вид договора в списке не появится.
Дальше валютные расчёты: та же Функциональность, закладка Расчёты, флаг «Расчёты в валюте и у.е.». Он понадобится, если обязательство перед иностранным поставщиком выражено в валюте.
Ввозите товар? Тогда там же включите «Импортные товары». Так откроется документ «ГТД по импорту» и учёт по номерам таможенных деклараций.
Осталось загрузить курсы. Справочники → Валюты → добавьте валюту контракта и нажмите «Загрузить курсы валют». Без свежих курсов пересчёт будет неверным, а курсовые разницы не сформируются.
Включили флаги, а документы так и не появились? Перезайдите в программу. Часть настроек применяется только при следующем запуске.
Шаг 2. Заведите контрагентов и договоры
Агента заводим в Справочники → Контрагенты, обычной карточкой.
В карточке агента создайте договор с видом «С комиссионером (агентом) на закупку». Это самая важная настройка: она говорит программе, что расчёты по договору не считаются расчётами с поставщиком.
В договоре укажите валюту расчётов (обычно рубли, поскольку расчёты идут между резидентами), способ расчёта вознаграждения и ставку НДС.
Иностранному поставщику нужна своя карточка контрагента, со страной регистрации не Россия. Договор с ним заводится с видом «С поставщиком», валюта договора равна валюте контракта.
Возникают обязанности налогового агента по НДС? Тогда в договоре с иностранным поставщиком поставьте флаг «Организация выступает в качестве налогового агента по уплате НДС» и выберите вид агентского договора. Для покупки у нерезидента подходит пункт, соответствующий пункту 1 статьи 161 НК РФ. Дальше программа начнёт формировать нужные документы сама.
Частая ошибка. Агента заводят как обычного поставщика. Тогда перечисление денег закроет задолженность не перед тем контрагентом, и зачёт по отчёту агента потом провести будет нечем.
Шаг 3. Перечислите средства агенту
Средства агенту перечисляют документом Банк и касса → Банковские выписки → Списание с расчётного счёта.
Заполняем так:
- вид операции — «Оплата поставщику»;
- получатель — агент;
- договор — договор с комиссионером (агентом) на закупку;
- счёт расчётов — 76.09 (или тот, который вы отвели под расчёты с агентом);
- ставка НДС — «Без НДС», поскольку сумма транзитная;
- назначение платежа — ссылка на агентский договор и поручение.
Проводка получится такая: Дт 76.09 Кт 51.
Вознаграждение уходит отдельным платежом? Заведите под него отдельный документ и укажите другой субсчёт расчётов. Тогда транзит и вознаграждение не смешаются в одном сальдо. Скучный момент, но именно здесь потом путаются.
Шаг 4. Отразите отчёт агента
Центральный документ всей схемы.
Лежит он в Покупки → Отчёты комиссионеров (агентов) о закупках.
Что заполнить:
- контрагент — агент, договор — с комиссионером (агентом) на закупку;
- на закладке «Товары и услуги» — всё, что приобретено по внешнеторговому контракту: номенклатура, количество, цена в валюте контракта, поставщик и договор с поставщиком;
- на закладке «Агентские услуги» (в части релизов — «Вознаграждение») — сумма вознаграждения агента и ставка НДС;
- на закладке «Денежные средства» — сколько перечислено агенту и сколько он израсходовал.
Документ формирует проводки:
- оприходование приобретённого: Дт 41 (10, 08) Кт 60;
- зачёт расчётов: Дт 60 Кт 76.09;
- вознаграждение: Дт 41 или 44 Кт 76.09;
- НДС по вознаграждению: Дт 19 Кт 76.09.
Счёт-фактуру агента регистрируют по гиперссылке внизу документа, ровно как в обычном поступлении услуг.
Нет в меню документа «Отчёт комиссионера о закупках»? Проверьте флаг функциональности из первого шага.
Есть способ попроще для случаев, когда агент только оплачивает услугу. Операцию отражают документом «Поступление (акты, накладные, УПД)» с видом операции «Услуги» от поставщика. Вознаграждение агента проводят отдельным поступлением услуг уже от агента, а расчёты зачитывают вручную документом «Корректировка долга» (вид операции «Зачёт задолженности»). Проще, да. Но субсчета придётся контролировать руками.
Шаг 5. Импорт товара: ГТД и НДС при ввозе
Документ находится в Покупки → ГТД по импорту.
В нём заполняют номер таможенной декларации, таможенный орган как контрагента, таможенный сбор, разделы с товарами, ставки пошлины и НДС.
Проводок две:
- пошлина и сбор ложатся на стоимость товара: Дт 41 Кт 76.09 (расчёты с таможней);
- НДС при ввозе: Дт 19 Кт 68.
Вычет НДС при ввозе отражают регламентной операцией по НДС, когда уплата подтверждена: Операции → Регламентные операции НДС → «Формирование записей книги покупок».
Если включён учёт по номерам ГТД, номер декларации и страна происхождения хранятся по каждой партии и переносятся в документы реализации.
Шаг 6. НДС налогового агента
Этот шаг нужен, когда вы покупаете у иностранного лица услуги, местом реализации которых признаётся Россия.
Если в договоре стоит флаг налогового агента, при оплате поставщику программа сама делает проводку по удержанию налога: Дт 60 Кт 68.
Счета-фактуры регистрируют обработкой Операции → Регламентные операции НДС → «Регистрация счетов-фактур налогового агента». Она создаёт счета-фактуры по всем оплатам за период разом.
Уплату налога отражают обычным списанием с расчётного счёта, вид операции «Уплата налога».
Вычет сформирует регламентная операция «Формирование записей книги покупок», когда выполнены условия.
И держите в голове: обязанности налогового агента лежат на вас, а не на платёжном агенте. Посредник в схеме их не отменяет. Подробнее в материале НДС у платёжного агента.
Шаг 7. Курсовые разницы и закрытие месяца
Переоценку валютных остатков делает регламентная операция при закрытии месяца: Операции → Закрытие месяца → «Переоценка валютных средств».
Переоцениваются остатки по валютным счетам учёта и задолженность перед иностранным поставщиком, если она выражена в валюте.
Проводки: Дт 91-2 Кт 60, если курс по кредиторской задолженности вырос, и Дт 60 Кт 91-1, если снизился.
Отдельная история с курсом агента. Разница между курсом, который применил агент, и курсом Банка России курсовой разницей не считается. Это часть стоимости услуги. В 1С она проходит через сумму вознаграждения или через отдельную строку расходов, но никак не через механизм переоценки. Чтобы так и получилось, отчёт агента должен показывать курс и его дату отдельной строкой.
Проверка результата
Для проверки хватит четырёх отчётов:
- оборотно-сальдовая ведомость по счёту 76.09 в разрезе контрагентов и договоров — после исполнения поручения сальдо по транзитной части должно закрыться;
- ОСВ по счёту 60 в разрезе иностранного поставщика — задолженность должна закрыться на сумму исполненного платежа;
- анализ субконто по агенту — покажет всю цепочку операций по договору;
- книга покупок — в ней должна быть запись по вознаграждению агента.
Что проверить обязательно:
- сальдо по расчётам с агентом закрыто или объяснимо;
- вознаграждение отражено отдельно от транзитной суммы;
- НДС по вознаграждению принят к вычету на основании счёта-фактуры;
- суммы в 1С сходятся с отчётом агента, актом и подтверждением платежа;
- курсовые разницы сформированы при закрытии месяца.
Типовые ошибки в 1С
Типовых ошибок немного, но каждая стоит часов сверки.
Агент заведён как поставщик. Расчёты закрываются не тем контрагентом, и зачёт по отчёту провести нельзя.
Не включена функциональность покупки через комиссионера. В интерфейсе нет ни нужного вида договора, ни документа отчёта.
Транзит и вознаграждение сидят на одном субсчёте. Сальдо перестаёт читаться, а НДС смешивается с необлагаемой суммой.
Перечисление агенту проведено как оплата поставщику. Ошибка номер один по частоте. Задолженность перед поставщиком закрывает отчёт агента, а не платёжное поручение.
Не загружены курсы валют. Пересчёт и курсовые разницы выходят неверными.
В договоре с иностранным поставщиком не стоит флаг налогового агента, хотя обязанность есть.
Счёт-фактура агента не зарегистрирован. Вычет не попадёт в книгу покупок.
Теория с проводками и документами собрана в материале учёт расчётов с платёжным агентом, налоговая сторона вопроса — в статье вознаграждение платёжного агента.
Цифры и пути в меню верны для августа 2026 года. Интерфейс зависит от релиза конфигурации, так что сверяйтесь с версией своей программы.